Как правильно перейти от самозанятости к ИП?

Если вы самозанятый и решили заняться перепродажей товаров, нанять работников в штат или получили доход больше 2,4 миллиона рублей за год, по закону нужно открыть ИП.

Для открытия ИП с новым налоговым режимом, нужно действовать по инструкции:

• отказаться от самозанятости;
• выбрать сферу деятельности и новый налоговый режим;
• зарегистрировать ИП.

Ниже рассказали подробнее:

1. Откажитесь от статуса НПД

Вот как отказаться от самозанятости в приложении «Мой налог»:

• выберите вкладку «Прочее» → «Профиль». Внизу есть кнопка «Сняться с учёта НПД».
• Укажите причину из списка предложенных — добровольный отказ или утрата права на применение спецрежима. Дата направления заявления в налоговую будет считаться датой снятия НПД с учёта.
• Выберите причину «Отказываюсь от применения специального налогового режима» и нажмите кнопку внизу
• Проверьте свои данные и подтвердите снятие с учёта

Если открыть ИП, пропустив этот шаг, налоговый режим не изменится, а значит, на вас будут распространяться ограничения налога на профессиональный доход.

2. Определитесь с видами деятельности и выберите коды ОКВЭД

Коды ОКВЭД разрешают заниматься определёнными видами деятельности, а налоговая рассчитывает по ним ставку налогообложения и собирает статистику о предпринимателях.

Можно добавлять ОКВЭД и по мере развития бизнеса, но придётся каждый раз обращаться в налоговую, чтобы внести изменения.

Поэтому удобнее выбрать и указать сразу несколько кодов ОКВЭД и работать спокойно.

3.   Выберите режим налогообложения

Для ИП, которые не хотят оставаться самозанятыми, доступны четыре системы налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН и ЕСХН.

4. Зарегистрируйте ИП

Заявление на регистрацию ИП можно подать несколькими способами:

1. Лично через отдел ФНС или через МФЦ, оплатив госпошлину.
2. Зарегистрировать ИП онлайн:

• на сайте налоговой службы;
• через портал Госуслуг;
• через кредитную организацию (банк).

Процесс регистрации физлица в качестве ИП в зависимости от выбранного способа занимает 3−7 дней.

5. Убедитесь, что верно указана система налогообложения

Если вы зарегистрировали ИП позже, чем стали самозанятым, проверьте, какая у вас система налогообложения. Иначе может оказаться, что ИП остался на НПД и ограничения для самозанятых всё ещё действуют.

Чтобы увидеть свой текущий налоговый режим, зайдите в «Личный кабинет налогоплательщика ИП» и авторизуйтесь в нём с помощью логина и пароля, учётной записи Госуслуг или ключа электронной подписи.

Ещё систему налогообложения можно уточнить в выписке из ЕГРИП. Это справка, в которой указаны основные сведения предпринимателя:

• данные паспорта и регистрации по месту жительства;
• коды деятельности ОКВЭД;
• сведения о постановке на налоговый учёт.

В выписке обратите внимание на список поданных в ФНС документов, а именно ― на наличие в нём заявления о переходе на выбранный спецрежим. Если в списке есть заявление, значит всё в порядке и налоговый спецрежим работает.

Что ещё нужно сделать после регистрации ИП

1. Открыть расчётный счёт.В отличие от самозанятых, которые получают оплату от клиентов переводом на дебетовую карту или наличными деньгами, ИП может понадобиться банковский расчётный счёт. Это необязательное условие, но если ИП получает деньги на личную карту, у него могут возникнуть проблемы.

После открытия счёта предупредите своих партнёров и заказчиков, что реквизиты для безналичных переводов изменятся. Другое ограничение касается размера наличных платежей: по одному договору нельзя оплатить больше 100 тысяч рублей.

2.Нанять бухгалтера — в штат или на аутсорсе

Бухгалтер в небольшом ИП нужен для выполнения таких операций:

• подготовка и сдача отчётности в налоговую и фонды;
• расчёт НДС;
• прохождение встречных и камеральных проверок;
• оплата счетов в системе «Банк-Клиент»;
• составление договоров с контрагентами;
• работа с поставщиками, сверка оборотов и остатков по счетам;
• начисление зарплаты сотрудникам;
• ведение учёта основных средств и складского учёта.

3.Уведомить контрагентов о том, что вы сменили налоговый статус. Вашим партнёрам по бизнесу важно узнать об этом, чтобы не было проблем с проведением расчётов через бухгалтерию. Если самозанятый может получать деньги на личную карту, то ИП чаще пользуются отдельным бизнес-счётом.

Пример:

Вы в статусе самозанятого начали работать с клиентом, а в процессе сотрудничества решили открыть ИП и сняться с учёта НПД.

Выставите акт выполненных работ и счёт на остаток суммы по договору, заключённого с самозанятым. Закрывающие документы подготовьте в соответствии со своим статусом на момент зачисления оплаты. Налоги нужно будет оплатить согласно текущему на момент оплаты налоговому режиму.

3. Подключить онлайн-кассу. Для некоторых видов деятельности ИП понадобится онлайн-касса. Проверьте себя в списке исключений. Если окажется, что касса необходима, нужно будет купить аппарат и заключить договор ОФД.