10 ошибок предпринимателей
Давайте разберём самые частые ошибки ИП, которые приводят к штрафам и проблемам с налоговой и бизнесом, в целом.
- Выбирают неподходящую систему налогообложения
в ряде случаев можно существенно уменьшить сумму уплачиваемых налогов и упростить учёт при правильно выбранной системе налогообложения.
У каждого режима налогообложения свои особенности. Поэтому нужно еще до регистрации бизнеса хорошо изучить особенности каждого и выбрать тот, который подходит лично вам.
Заявление о выборе системы налогообложения (УСН или патент) подается в налоговую вместе с заявлением о регистрации ИП. Это делается либо сразу, либо в течение 30 дней после отправки заявления об открытии ИП. Если вы проигнорируете эту возможность, то вас автоматически поставят на основную систему налогообложения (ОСНО). Это значит, что со всех доходов, которые будут поступать на ваш расчетный счет или в кассу, вам придется платить 20 % НДС, 13 % НДФЛ, а еще нужно будет сдавать декларации по НДС и 3-НДФЛ.
- Несвоевременно подают документы по бизнесу
Обычно это происходит из-за непонимания что, куда и когда сдавать. Особенно непросто тем, кто обходится без помощи специалиста и не пользуется бухгалтерскими организациями.
Часто это заканчивается штрафами и пенями от налоговой.
Чтобы не запутаться в отчетности лучше прибегнуть к помощи бухгалтера в штат или на аутсорсе.
- Игнорируют обязательства по уплате взносов
Часто ИП открывают «на всякий случай» и годами не ведут деятельность.
Однако на физлицо, открывшем ИП, с момента регистрации возлагается обязанность по уплате страховых взносов. Это сумма составляет — 40 874 руб., из которых 8 426 руб. идут на обязательное медицинское страхование, а 32 448 руб. – на обязательное пенсионное.
ФНС неоднократно предупреждала, что неуплата страховых взносов в срок уже со следующего дня превращает физлицо в должника. Причем эта задолженность с каждым днем растет из-за начисления пеней.
- Забывают о сдаче декларации
Эта ошибка вытекает из предыдущей. Если ИП не ведет деятельность и не имеет доходов, это не значит, что он не должен сдавать декларацию. Просто в этом случае она отправляется в налоговый орган с нулевыми показателями.
Игнорирование обязанности по сдаче нулевой отчетности грозит штрафом. Согласно ст. 119 НК РФ, сумма составит не менее 1 000 руб.
- Пытаются сдавать декларацию на бумаге
Часто у владельцев малых предприятий возникает вопрос: можно ли сдавать бухгалтерскую отчетность в бумажном виде?
С 2021 года годовая бухотчетность сдается только в электронном виде через операторов электронного документооборота. Теперь это требование распространяется на все категории налогоплательщиков.
- Не догадываются о дополнительных обязательствах
Специфика деятельности может обязывать предпринимателей сдавать дополнительную отчетность и уплачивать сборы.
Например, производители, заворачивающие товар в упаковку, подлежащую утилизации, должны платить экосбор и отчитываться по нему. Такая ответственность может возлагаться даже на небольшую пекарню, которая кладет булочки в бумажные пакеты.
Штрафы за нарушение порядка отчетности и неуплату экосбора довольно высокие.
Так, например, неуплата в установленный срок, согласно ст. 8.41.1 КоАП РФ, влечет санкции в трехкратном размере неуплаченной суммы экосбора по каждой группе товаров, но не менее 250 000 руб.
Так что лучше заранее поинтересоваться, должны ли вы отчитываться по экосбору.
- Не хотят становиться налоговым агентом
Когда ИП нанимает хотя бы одного сотрудника, он становится налоговым агентом: у него появляются обязательства отправлять по сотруднику отчетность и платить за него налоги. А для этого ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя, то есть сообщить о найме первого сотрудника в ФСС. Сделать это нужно независимо от того, какой договор вы оформляете — трудовой или договор ГПХ.
Если ИП этого не сделает, то рано или поздно ему придется заплатить не только штраф, но и доплатить все налоги и страховые взносы, которые он скрыл.
С появлением сотрудников увеличивается количество документов, с которыми нужно работать. ИП придется иметь дело с больничными, отпусками, отгулами, увольнениями.
- Допускают неточности в документах
Бланки, формы документов постоянно меняются, и за этим нужно следить. А еще существует определенный порядок заполнения форм, которого нужно придерживаться.
- Не знают о возможностях экономии на уплате налогов
Во-первых, в России пока еще продолжают действовать налоговые каникулы для ИП — до 2023 года. Правда, не во всех регионах и не для всех предпринимателей. Лучше уточнять информацию на местах.
Но даже если так случилось, что ИП зарегистрировался, платит налоги и страховые взносы и вдруг узнает о том, что мог воспользоваться налоговыми каникулами, то в его силах вернуть излишне уплаченный налог.
Во-вторых, всегда можно снизить налог за счет страховых взносов. Этот способ подойдет ИП на УСН «доходы».
Если ИП без работников, то налог сокращается на всю сумму страховых взносов.
При УСН «доходы» взносы уменьшают величину налога.
ИП с работниками вправе уменьшить налог на страховые взносы за себя и персонал. В случае с УСН «доходы» сэкономить на налоге можно только на половину взносов.
Не стоит забывать о том, что уменьшение налога возможно не только на фиксированную часть взносов, но и на 1 % от доходов свыше лимита в 300 000 руб.
Чтобы сэкономить на налоге, нужно платить страховые взносы в том же периоде, за который считается налог.
- Неправильно распоряжаются заработанным
Некоторые предприниматели предпочитают тратить деньги прямо с расчетного счета или используют корпоративную карту как свою личную. В некоторых случаях это не имеет никаких последствий для учета. Например, если ИП ведет бизнес на патенте или на УСН «доходы». Если же ИП применяет УСН «доходы-расходы» или ОСНО, то траты на личные траты нужно исключить из расходов, уменьшающих налог.
Бывает, что владельцы бизнеса, не оценивая риски, снимают большие суммы с банкомата или перекидывать их на карту физлица. Такие действия нередко приводят к блокировке счета, так как у Росфинмониторинга могут возникнуть подозрения в обналичивании средств.