Упрощённая система налогообложения — это специальный режим для малого и среднего бизнеса. Предприниматели на УСН сдают меньше отчетности и платят меньше налогов,чем на общем режиме.

📌Основные особенности УСН:

1. Замена основных налогов– вместо НДС, налога на прибыль (для организаций) или НДФЛ (для ИП) платится единый налог.
2. Два варианта налогообложения:
— Доходы (6%)– налог платится только с выручки(в некоторых регионах действует льготная ставка УСН 1%)
— Доходы минус расходы (15%)– налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может быть снижена до 5–7%).
3. Ограничения для применения:
— Годовой доход – не более 264,5 млн руб.(на 2025 год).
— Численность сотрудников – до 130 человек .
— Остаточная стоимость основных средств – не более 200 млн руб.
— Запрещено применять УСН для некоторых видов деятельности (банки, страховые компании, ломбарды и др.).
4. Отчётность:
— Организации и ИП сдают одну декларацию раз в год (до 25 марта для организаций, до 25 апреля для ИП).
— Авансовые платежи – ежеквартально.

Плюсы УСН:

✅ Простая отчётность.
✅ Низкие налоговые ставки.
✅ Возможность уменьшать налог на страховые взносы (при УСН «Доходы»).

Минусы УСН:

❌ Ограничения по видам деятельности и размерам бизнеса.
❌ Невозможность вычета НДС (может быть проблемой для работы с крупными компаниями).

УСН часто выбирают ИП и небольшие ООО, так как этот режим действительно упрощает налоговое администрирование.